Fiscalité du PER

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil d'épargne qui offre des avantages fiscaux intéressants pour préparer votre retraite. Comprendre sa fiscalité peut sembler complexe, mais voici un guide clair pour vous aider à naviguer.

Avantages fiscaux pendant la phase d’épargne

Lorsque vous réalisez des versements sur votre PER, deux options s’offrent à vous :

• Avec déduction fiscale : vous pouvez déduire les sommes versées de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt. Par exemple, si vous gagnez 40 000€ et versez 5 000€ sur votre PER, vous ne serez imposé que sur 35 000€.
• Sans déduction fiscale : si vous choisissez de ne pas déduire vos versements, l’argent retiré à la retraite ne sera pas soumis à l’impôt sur le revenu, seuls les gains seront taxés à un taux de 30% (flat tax).

Fiscalité à la retraite

Lorsque vous récupérez votre épargne à la retraite, la fiscalité dépend du mode de retrait choisi :

Exemple

Imaginons que vous ayez un revenu imposable de 40 000€ et que vous décidiez de verser 5 000€ sur votre PER.

• Avant déduction : Votre revenu imposable est de 40 000€.
• Après déduction : Avec le versement de 5 000€, votre revenu imposable passe à 35 000€. Cela peut vous permettre d'économiser sur vos impôts, surtout si vous êtes dans une tranche marginale élevée (30 % ou plus).

Lorsque vous prenez votre retraite, si vous retirez 20 000€ en capital :

• Les 15 000€ que vous avez versés seront imposés comme un revenu. A notre qu’il peut être intéressant de retirer le capital de façon fractionnée afin de limiter le taux d’imposition marginal à la sortie
• Les 5 000€ de gains seront soumis à un prélèvement forfaitaire unique de 30%.

En bref

Le PER est un outil efficace pour préparer votre retraite tout en optimisant votre fiscalité. En réduisant vos impôts aujourd'hui grâce à la déduction des versements, vous vous assurez une meilleure gestion de vos finances à l'avenir.